审计行业史上最高罚款！审计史上安永49名员工CPA考试作弊，行业被罚1亿美元

来源：华尔街见闻  作者： 高智谋

“负责捕捉作弊行为的最高作弊专业人士在道德考试中作弊，这简直令人发指。罚款”

1亿美金！安永审计行业史上最高罚款来了。考试

6月28日，被罚美国证券交易委员会（SEC）指控数十名安永审计人员在美国注册会计师道德部分考试中作弊，亿美元且在SEC执法期间公司对上述不当行为的审计史上证据有所隐瞒。

安永方面接受指控，行业并同意支付1亿美元（折合人民币6.7亿左右）来为自己的最高作弊错误买单，并表示将采取额外措施来提高合规性。罚款除去缴纳罚款外，安永安永还被要求聘请两名独立顾问来“弥补缺陷”，考试其中一位将审查公司的被罚道德政策，另一名将核查公司的信息披露。

据悉， 该笔罚款也将是美国证券交易委员会（SEC）史上最大金额审计罚单，较2019年毕马威创下的5000万美元罚款纪录翻了一倍。

这项调查仍在继续，一位SEC官员表示，监管机构也可能对个人提起诉讼。

违规行为时间轴

SEC表示，2017年至2021年间，有49名安永审计员工不当发送或接收了注册会计师考试道德部分的答案，还有数百人在专业继续教育课程中作弊。

对此，美国证券交易委员会执法部门主任 Gurbir S． Grewal 表示：

“负责捕捉作弊行为的专业人士在道德考试中作弊，这简直令人发指。”

SEC还表示，尽管已被告知可能存在不诚实行为，但该公司向监管机构提交的报告中表示，“安永目前没有作弊问题”。安永还承认，尽管后续该公司在内部调查中证实了作弊行为的存在，甚至高管与公司的高级律师还就此事进行了讨论，但最终并没有对此前递交的“未作弊”材料做出更新。

因此，SEC不仅对安永员工的“考试作弊”行为做出了指控，还指控公司未能配合监管调查。

美国证券交易委员会（SEC）指控数十名安永审计人员在美国注册会计师道德部分考试中作弊，且在SEC执法期间公司对上述不当行为的证据有所隐瞒。Grewal 表示：

“令人震惊的是，安永阻碍了我们对这一不当行为的调查。”

“这一行动应该是一个明确的信息，即SEC不会容忍独立审计机构在诚信方面的错误，它们选择了‘容易的错误’而不是‘困难的正确’。”

近年来，该公司屡遭华尔街主要监管机构起诉。去年8月，因违反审计师独立性原则，安永向SEC支付了约1000万美元罚款。2016年，因合伙人与客户关系不当，该公司被罚930万美元。

风险提示及免责条款

市场有风险，投资需谨慎。本文不构成个人投资建议，也未考虑到个别用户特殊的投资目标、财务状况或需要。用户应考虑本文中的任何意见、观点或结论是否符合其特定状况。据此投资，责任自负。